Какие налоги должно уплачивать ООО при аренде роботов у ИП из Казахстана?
Добрый день! Казахстанский ИП (индивидуальный предприниматель) передает в аренду Российской ООО развлекательных кукол роботов для стационарной установки их в павильоне здания Российской ООО, здание находится в Новосибирске. Текущее обслуживание кукол и их ремонт будет производится казахстанским ИП в Новосибирске по мере необходимости, т.е. еще и оказание услуг.
Казахстанское ИП не имеет постоянного представительства в РФ. Арендная плата и стоимость услуг ИП будет перечисляться в Казахстан ежемесячно.
Прошу разъяснить какие налоги с арендной платы и услуг Казахстанского ИП должно выплачивать ООО в бюджет РФ, или же Казахстанский ИП получив сумму арендной платы уплачивает налоги с прибыли по Казахстанскому налоговому законодательству.
Казахстанское ИП не имеет постоянного представительства в РФ. Арендная плата и стоимость услуг ИП будет перечисляться в Казахстан ежемесячно.
Прошу разъяснить какие налоги с арендной платы и услуг Казахстанского ИП должно выплачивать ООО в бюджет РФ, или же Казахстанский ИП получив сумму арендной платы уплачивает налоги с прибыли по Казахстанскому налоговому законодательству.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Прошу разъяснить какие налоги с арендной платы и услуг Казахстанского ИП должно выплачивать ООО в бюджет РФ, или же Казахстанский ИП получив сумму арендной платы уплачивает налоги с прибыли по Казахстанскому налоговому законодательству.НДС.
Порядок взимания косвенных налогов определяется Договором о создании ЕАЭС.
Конкретно протоколом в приложении № 18.
По нему, в соответствии с пунктом 29, местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если:
- работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом, находящемся на территории этого государства-члена;
- налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются услуги по аренде движимого имущества (за исключением транспортных средств)
Куклы-роботы никак недвижимым имуществом быть не могут. Поэтому они относятся к движимому имуществу.
Итак, вывод: и аренда и обсулживание и ремонт кукол считаются реализованными на территории России. Следовательно, они облагаютя НДС по российским законам.
А Вы, как заказчик и арендатор, становитесь налогвоым агентом по НДС, Должны удержать российский НДС из выплаты, перечислить его в российский бюджет и включить в свою налоговую декларацию по НДС.
Налог на прибыль.
Здесь мы снова возращаемся к Налоговому кодексу РФ.
Читаем первоисточник:Цитата: 1. Следующие виды доходов, полученных иностранной организацией, которые не связаны с ее предпринимательской деятельностью в Российской Федерации, относятся к доходам иностранной организации от источников в Российской Федерации и подлежат обложению налогом:...7)доходы от сдачи в арендуили субаренду имущества, используемого на территории Российской Федерации, в том числе доходы от лизинговых операций, доходы от предоставления в аренду или субаренду морских и воздушных судов и (или) транспортных средств, а также контейнеров, используемых в международных перевозках. При этом доход от лизинговых операций, связанных с приобретением и использованием предмета лизинга лизингополучателем, рассчитывается исходя из всей суммы лизингового платежа за минусом возмещения стоимости лизингового имущества (при лизинге) лизингодателю;...Так что в части налога на прибыль, налоговым агентом Вы становитесь только в отношении аренды кукол. В отношении обслуживания и ремонта казахстанская сторона платит только свои налоги в Казахстане (кроме НДС, о чем мы писали выше).
Успехов!
