Отражение в 6-НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах

Question

Добрый день!Подскажите, пожалуйста, как в 6-НДФЛ правильно отразить НДФЛ с экономии на %. У нас есть беспроцентные займы. В этом году я начисляю НДФЛ ежемесячно, а перечисляю вместе с выплатой зарплаты и НДФЛ по зарплате. Кстати все % за прошлый год я начислила 31.12 15 и соответственно удержала и перечислила 12.01.16  вместе с зарплатой за декабрь.

User 1 · Answer

Добрый день!Для мат.выгоды за декабрь:100 - 31.12.2015110 - 12.01.2016120 - 13.01.2016Для мат.выгоды за январь:100 - 31.01.2016110 - дата ближайшей денежной выплаты после 31.01.2016, из которой будет удержан НДФЛ 120 - следующая дата после 110 (с учетом переноса из-за выходных)Обратите только внимание, что по НК при удержани НДФЛ с мат.выгоды при выплате дохода, нельзя удерживать более 50% выплачиваемой суммы.

User 2 · Answer

Спасибо за ответ. А в разделе 1 2015 год я не указываю? В 2-НДФЛ я эти суммы уже отражала

User 3 · Answer

Добрый день!Спасибо за ответ. А в разделе 1 2015 год я не указываю? В 2-НДФЛ я эти суммы уже отражала Все верно, не указывайте. Наши налоговики говорят, что раздел 1 по году должен будет сойтись с отчетом 2-НДФЛ, поэтому начисленные суммы за 2015 год в разделе 1 формы 6-НДФЛ не показывайте)

User 4 · Answer

Совершенно верно в строчку 020 Вы сумму мат.выгоды за 2015 года не включаете. И в строчку 040 не включаете исчисленный НДФЛ с нее же.
Вопрос о включении в строчку 070 суммы удержанного НДФЛ остается открытым. Если ФНС будет продолжать настаивать на том, что 040 должна совпадать с 070, то и в 070 не надо включать удержанный НДФЛ с мат.выгоды.
Существовавшее до этого контрольное соотношение, что 070 это сумма строк 140 было вполне логичным

User 5 · Answer

Спасибо, сдала отчет без 2015 года, включила только в платежи (раздел 2). Пока приняли без ошибок

Отражение в 6-НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах

Comments