Переход ООО на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль

Question

Добрый день, уважаемые коллеги! Помогите разобраться. ООО зарегистрировано в ноябре 2015 года. Получать выручку начало в 2016 году. Платили и сдавали налог на прибыль поквартально. За первый квартал 2016 года выручка (без НДС) не превысила ни 5 млн. в месяц, ни 15 млн. в квартал. Во втором квартале превышение порога в 5 млн. руб. было в июне 2016 года. (апрель, май выручка была до 5 млн.). Значит ли это, что с июля 2016 нужно платить ежемесячные авансовые платежи? В каком размере они высчитываются? Какие платежи следуют в июле?

User 1 · Answer

Добрый вечерЦитата (ст.287 НК):5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала пять миллионов рублей в месяц либо пятнадцать миллионов рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса. Да,с июля-вы плательщик ежемесячных ав.платежей.В декларации за 6 мес.начисляете ав.платежи на 3 кв.по строкам 290,300,310,заполняете раздел 1.2.Как заполнить лист 02 посмотрите шпаргалочку сроку до 28.07.16 уплачиваете ав.платеж за 6 мес+ав.платеж за июль

User 2 · Answer

Спасибо! И подскажите, пожалуйста, как рассчитывается ав. платеж за июль?

User 3 · Answer

как рассчитывается ав. платеж за июль?Добрый деньСтрока 290 за 6 мес=строка 180 за 6 мес-строка 180 за 1 кв.По 1/3 от полученного значения-ав.платеж за июль,август,сентябрь

User 4 · Answer

Спасибо Вам большое) Так приятно, что есть отзывчивые и грамотные люди))

Переход ООО на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль

Comments